Какие сделать проводки по ндс с букинг кома

Туристический бизнес Санкт-Петербурга

как мы считаем, что свои услуги Booking.com оказывает на территории Нидерланды через веб сайт. СОГЛАШЕНИЕ от 16 декабря 1996 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ КОРОЛЕВСТВА НИДЕРЛАНДОВ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО.

И еще отправляю Вам материал, который мы нашли самостоятельно: Вид работ (услуг) Работы (услуги) считаются реализованными в России, если: Работы (услуги) считаются реализованными за пределами России, если: Работы (услуги) в сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта Посреднические услуги Посредник, оказывающий услуги, осуществляет деятельность на территории России.
То есть посредником является российская организация, российский предприниматель или постоянное представительство иностранной организации, находящееся в России (подп.

5 п. 1 ст. 148 НК РФ, письма Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-08-05/8179, от 20 февраля 2013 г. № 03-07-08/4775, от 18 июля 2011 г.

№ 03-07-08/224 Посредник, оказывающий услуги, осуществляет деятельность на территории иностранного государства. То есть посредником является иностранная организация, не зарегистрированная и не имеющая постоянных представительств в России (подп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ, письма Минфина России от 10 ноября 2010 г.

№ 03-07-08/307, от 31 декабря 2009 г. № 03-07-08/154)

Вход

161 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база по НДС определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом НДС.

№ 03-07-08/280, от 16 июля 2009 г.

На основании п. 2 ст. 161 НК РФ налоговая база по НДС определяется налоговыми агентами, которыми признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах и приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у указанных иностранных лиц. При этом налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой данного налога, и иные обязанности, установленные гл.

Проводки по НДС от А до Я для чайника

В документах на поставку сумма налога показывается обособленно, в отдельной строке.

Та же фирма «Орион» приобретает свой товар у поставщика ООО «Панда» по оптовой цене.

Предположим, была продана партия товара, купленного ранее за сумму 156 000 руб., включая НДС — 23 797 руб.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  1. .
  2. ;
  3. ;

Проводка по отражению НДС: Дт Кт Описание операции Сумма, руб.

Документ 41 60 Оприходован полученный товар 132 203 Накладная 19 60 Выделен НДС к вычету 23 797 Счет-фактура полученный Принят к вычету НДС проводка: Дт Кт Описание операции Сумма, руб.

Документ 68(НДС) 19 Сумма предъявлена к вычету 23 797 Книга покупок Таким образом можно вычислить сумму налога, которую «Орион» должен заплатить в бюджет.

Импортный НДС от Booking

И юридических, и физических лиц – владельцев различных мест размещения – волнует один вопрос: «Правомерно ли это?».

Эта сумма вычисляется как «НДС начисленный» минус «НДС к вычету».

К сожалению, это правомерно, и с начала года расходы физических лиц и организаций, сотрудничающих с порталом Booking.com увеличатся на 18%. Такое положение дел ознаменовано принятием 03.07.2016 года нового закона ФЗ-244, который вносит изменения в Налоговый кодекс. Теперь кодекс дополнен статьей 174.2 «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме».
С начала 2018 года Налоговый кодекс обязывает все иностранные организации, которые продают услуги российским компаниям или физическим лицам при помощи сети Интернет, уплачивать НДС в бюджет РФ с полной стоимости данных услуг.

Федеральная налоговая служба официально сообщает о постановке на налоговый учет за первый месяц 2018 года 74 иностранных компаний, среди которых есть и Booking.

Налоги и Право

Иностранные сервисы, предоставляющие электронные услуги в России, должны теперь регистрироваться как налоговые резиденты и перечислять в российский бюджет НДС в размере 15,25%. В кодексе сказано, что иностранный сервис оплачивает налог только за пользователей-физлиц, а организации и ИП делают это сами, являясь налоговыми агентами.

Единственное, что может избавить ООО или ИП от уплаты такого налога, — наличие у иностранной организации российского представительства, которое и предоставляет услугу, то есть если договор заключается именно с российским юрлицом. Однако оно не предоставляет услуги по бронированию. Как записано на сайте сервиса: «Booking.com B.V.

не имеет иного юридического адреса кроме своего зарегистрированного офиса в Амстердаме. Вспомогательные компании не наделены правом выступать в качестве агента Booking.com B.V., оказывая какие-либо услуги.

Типовые бухгалтерские проводки по НДС: учет налога

К счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» также открывают субсчета от вида полученных ценностей.

Предприятия в своей хозяйственной деятельности сталкиваются с НДС при продаже продукции, товаров, оказании услуг, выполнении работ своим покупателям и подрядчикам (и тогда необходимо с их стоимости начислить НДС), а также при покупке товаров, работ, услуг у поставщиков (беря НДС к вычету). Начисление НДС по продажам в общем случае будет выглядеть так: Дебет 90 Кредит 68 (если при продаже актива использовался счет 90 «Продажи»). Дебет 91 Кредит 68 (если продажа осуществлялась через счет 91 «Прочие доходы и расходы»).

Как видим, НДС, подлежащий уплате в бюджет, действительно накапливается в кредите счета 68. Когда же мы приобретаем товар, то имеем право возместить налог из бюджета.

Отельный FAQ. Кто заплатит НДС за услуги Booking.com?

Что несет «налог на Google» отельерам. Комментарии экспертов. Эксклюзив

В данном случае Booking.com не имеет представительство на территории РФ, т.е.

как мы считаем, что свои услуги Booking.com оказывает на территории Нидерланды через веб сайт. СОГЛАШЕНИЕ от 16 декабря 1996 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ КОРОЛЕВСТВА НИДЕРЛАНДОВ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО. И еще отправляю Вам материал, который мы нашли самостоятельно: Вид работ (услуг) Работы (услуги) считаются реализованными в России, если: Работы (услуги) считаются реализованными за пределами России, если: Работы (услуги) в сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта Посреднические услуги Посредник, оказывающий услуги, осуществляет деятельность на территории России.

Гостиница ищет постояльцев через посредников (booking): особенности учета

Выбранный способ учета следует закрепить в учетной политике. Основанием для отражения выручки является: договор на предоставление гостиничных услуг. Возможные бухгалтерские проводки гостиницы приведены ниже в тексте ответа.

Обоснование позиции: По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала (п. 1 ст. 1005 ГК РФ)

Новости

Эксперты отмечают, что таким образом государство хочет уравнять в правах российские и зарубежные компании, работающие в России. В первый раз сдать налоговую декларацию и уплатить НДС необходимо до 25 апреля.

Напомним, у Booking.com уже было российское подразделение «Букинг.Ком Русиа». Но операционным юрлицом Booking.com в нашей стране была иностранная компания. Поэтому «Букинг.Ком Русиа» НДС не платил.

Теперь ситуация для сервиса бронирования изменится, и встаёт вопрос – кто раскошелится на НДС? «Понятно, что эти 18% откуда-то должны возникнуть: либо плюс к цене размещения, либо минус к прибыли поставщика и посредника.